Содержание:
ШАГ 1. Как будем зарабатывать?
ШАГ 2. Какие налоги будем платить?
ШАГ 3. Подаём документы на регистрацию ИП
ШАГ 4. Открываем счёт ИП в банке
ШАГ 5. Ведём бухгалтерию ИП?
ШАГ 1. Как будем зарабатывать?
Когда вы решили зарегистрироваться в качестве ИП, первым делом нужно сообщить налоговой, каким конкретно видом деятельности вы будете заниматься. Т.е. выбрать соответствующий код деятельности в ОКВЭД — общероссийском классификаторе видов экономической деятельности.
Правила таковы, что один код ОКВЭД у ИП основной, а остальные дополнительные.
ИП может заниматься сразу несколькими видами деятельности, поэтому и кодов ОКВЭД у ИП может быть несколько.
Налоговая не устанавливает предел количества кодов ОКВЭД, и можно выбирать сколь угодно видов деятельности, которой планируете заниматься. Но лучше для начала выбрать несколько, чтобы просто не запутаться.
В дальнейшем, если вы захотите добавить или изменить коды ОКВЭД (как основной, так и второстепенные) это можно сделать, отправив заявление в налоговую (в том числе и электронно).
Согласно требованиям, в коде ОКВЭД должно быть минимум 4 цифры.
Например, мы собираемся открыть агентство недвижимости. В классификаторе выбираем соответствующий код:
68.31 Деятельность агентств недвижимости за вознаграждение или на договорной основе
Также под этим кодом, есть второстепенные виды деятельности с 5 и 6 цифрами:
68.31.1 Предоставление посреднических услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе
68.31.11 Предоставление посреднических услуг при купле-продаже жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе
68.31.12 Предоставление посреднических услуг при купле-продаже нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе
Если вы планируете заниматься всеми видами деятельности из группы 68.31, то указывать все второстепенные (68.31.1, 68.31.11, 68.31.12) не нужно. Достаточно указать 68.31.
Если помимо кода 68.31 вы планируете, к примеру, заниматься только деятельностью 68.31.11, то этот код нужно будет указать, как дополнительный при заполнении заявления на регистрацию ИП.
Коды ОКВЭД, а также их описание я смотрела здесь. А также на сайте Росстат.
Когда мы определились с видами нашей будущей деятельности, переходим ко второму шагу.
ШАГ 2. Какие налоги будем платить?
Теперь выбираем систему налогообложения, по которой будем работать. Это очень важный шаг, так как от нашего выбора зависит насколько много налогов нужно будет платить и какую отчётность предоставлять.
Системы налогообложения применимые к ИП
Если при регистрации ИП мы не укажем по какой системе налогообложения хотим работать, то по умолчанию к нам применят ОРН — Общий режим налогообложения.
ОРН не очень удобен для ИП по многим критериям. Там и высокая налоговая ставка и сложная отчётность. В частности, нужно будет платить налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) 13% + НДС 20% + НДФЛ на всех нанятых сотрудников.
УСН (доходы) — упрощённая система налогообложения. Наверное, одна из самых выгодных систем. Налоговая ставка здесь 6%, а отчётность представляет собой отправку налоговой декларации один раз в год и ведение книги учёта доходов и расходов. Правда, есть и ограничения: количество работников у ИП на УСН доходы может быть не более 100 человек, а доход за год не должен превышать 150 млн. руб.
УСН (доходы минус расходы) — упрощённая система налогообложения. Налоговая ставка здесь выше, чем в предыдущей системе и составляет 15%. Но налог надо платить не со всей прибыли, а с разницы доходы минус расходы. Ограничения здесь такие же, как и в УСН (доходы): не более 100 работников и доход не более 150 млн. руб. в год.
ПСН — патентная система налогообложения. Налоговая ставка, как и на упрощёнке 6%. Но налог выплачивается с предполагаемого дохода ДО того, как мы получили прибыль. Т.е. мы сообщаем в налоговую, какой деятельностью хотим заниматься и в течение какого периода времени. А налоговая рассчитывает нам стоимость патента, иными словами сумму налога, которую нам нужно будет заплатить единовременно и сразу.
Приведём пример: мы хотим открыть парикмахерскую и работать на патентной системе налогообложения. На сайте ФНС есть сервис, в котором можно рассчитать примерную стоимость патента, вот здесь. Вводим период, на который приобретается патент, выбираем свой регион, где работаем, муниципальное образование и вид деятельности. Нажимаем «Рассчитать» и получаем стоимость патента, т. е. сумму налога, которую мы должны будем заплатить.
Кстати, стоимость патента можно уменьшить на сумму уплаченных взносов в ОМС и Пенсионный фонд.
Как и в других системах налогообложения в ПСН есть ограничения. Количество работников не более 15 человек, сумма доходов не более 60 млн. руб в год и ограничения по видам деятельности (т. е. патентная система разрешена далеко не на всех видах деятельности). Проверить, разрешён ли выбранный вами вид деятельности в ПСН, можно в налоговой своего региона или на сайте ФНС.
Более подробно о режимах налогообложения для ИП можно прочитать на сайте ФНС, вот здесь.
ШАГ 3. Подаём документы на регистрацию ИП
Список документов для регистрации ИП
- Заполненное заявление на регистрацию физ. лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001.
- Копия российского паспорта (все страницы, в том числе и пустые).
- Квитанция об уплате госпошлины 800 руб. (если подаёте документы электронно через портал Госуслуг или сайт ФНС, а также при посещении МФЦ или через нотариуса, то госпошлину платить не надо).
Как заполнить заявление на регистрацию ИП
Заполняем заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя по форме Р21001.
- ФИО
- ИНН
- Пол
- Сведения о рождении (дата и место рождения)
- Гражданство
- Сведения о документе, удостоверяющем личность
Вид документа, код (согласно справочнику кодов с сайта налоговой, если вид документа у вас паспорт гражданина РФ, то указываете код 21)
Далее, всё как обычно: серия и номер документа, кем выдан и когда, код подразделения. - Адрес места жительства в РФ.
- Сведения о документе, подтверждающем право иностранного гражданина или лица без гражданства временно или постоянно проживать на территории РФ.
- Адрес электронной почты ИП
На следующей странице заявления мы указываем коды видов нашей будущей деятельности по ОКВЭД:
- Код основного вида деятельности (не менее 4 цифр)
- Коды дополнительных видов деятельности
Куда и как подаём документы
Документы на регистрацию ИП можно подать как лично, так и в электронном виде:
- непосредственно в налоговую (адрес регистрирующего органа можно узнать на сайте ФНС). В этом случае не забудьте оплатить госпошлину 800 руб.
В остальных случаях, описанных ниже, госпошлину платить не придётся - в МФЦ
- через нотариуса
- электронно через сайт ФНС
- электронно через портал Госуслуги
Обратите внимание, что электронное заявление нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Такая подпись аналогична подписи от руки. Получить УКЭП можно в любом из удостоверяющих аккредитованных центров, их список находится вот здесь. Услуга получения квалифицированной электронной подписи платная, обычно такая подпись оформляется сроком на 1 год.
Процедура регистрации ИП занимает рабочих 3 дня, и по истечении этого срока вы получите на электронную почту, указанную в заявлении, выписку из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). При желании, можно подъехать в налоговую, в которой вас регистрировали, и получить эту выписку в бумажном виде. Эта выписка из ЕГРИП и является подтверждающим документом о регистрации ИП.
А вот свидетельство о регистрации ИП (как было раньше) с 1 января 2017 года теперь не выдают.
ШАГ 4. Открываем счёт ИП в банке
Зачем открывать счёт ИП, а не пользоваться личным счётом физ. лица?
Дело в том, что согласно инструкции Банка России, индивидуальным предпринимателям запрещается использовать счета физ. лиц для предпринимательской деятельности. В случае, если в банке заподозрят, что вы ведёте бизнес и получаете прибыль на личный счёт физ. лица, банк может расторгнуть с вами договор и внести вас в список неблагонадёжных клиентов.
Также, возникнут проблемы с налоговой, так как непонятно, налог с каких сумм, поступающих на ваш счёт физ. лица учитывать как заработок. И если вы предприниматель, то налоговая будет считать прибылью все поступающие платежи: будь то заработок или личные средства, и налог в таком случае придётся платить со всех поступлений.
В каком банке открыть счёт ИП?
Лучше в том, где у вас есть личный счёт физ. лица, так как выводить прибыль, т. е. переводить её со счёта ИП на свой счёт физ. лица в одном и том же банке будет выгоднее. Ведь комиссии за межбанковские переводы обычно выше, чем переводы внутри одного банка.
Обратите внимание, что обслуживание счёта ИП в банке, как правило, платное. Чаще всего предпринимателю предлагается на выбор несколько тарифных планов с разной абонентской платой и соответственно с разными возможностями (процент на остаток, стоимость денежных переводов в другие банки и т. д.).
Так как один из счетов физ. лица у меня в банке Тинькофф, а также дебетовая карта Tinkoff Black, на которую удобно выводить прибыль, то и счёт ИП я открыла в этом же банке.
Да! Ещё один важный момент, который может сильно повлиять на то, в каком банке открывать счёт ИП, это как вы будете вести бухгалтерию.
ШАГ 5. Ведём бухгалтерию ИП?
Зачем вести бухгалтерию ИП?
Как доходы от нашей деятельности ИП, так и расходы (например, на рекламу или аренду офиса, или ещё на что), требуют учёта. Ведь за них нужно отчитываться перед налоговой (например, отправка налоговой декларации). А ещё, нужно вовремя отправлять обязательные платежи в Пенсионный фонд и в Фонд медицинского страхования, считать и платить налоги, правильно рассчитывать зарплату работникам, если они у вас есть, рассчитывать и платить НДС, при наличии у вас такой обязанности и т. д. и т.п.
В общем, когда на вас возложена такая материальная ответственность, вести бухгалтерию необходимо.
Как вести бухгалтерию ИП?
1. Самостоятельно
Этот вариант я не рассматривала, так как считаю, что каждый должен заниматься своим делом. Ведь если мне придётся вести учёт всех платежей, вовремя отправлять отчёты в налоговую, следить за постоянными изменениями в налоговом законодательстве и проч., то у меня не останется ни времени, ни сил на сам бизнес.
2. В сервисе онлайн-бухгалтерии «Моё дело»
Если коротко, то «Моё дело» - это сервис онлайн-бухгалтерии для учёта денег, налогов, отправки отчётности и ведения электронного документооборота.
Его-то я и выбрала для ведения бухгалтерии и вот почему.
- Бухгалтерский учёт у меня есть, но углубляться в тонкости ведения финансовой отчётности нет необходимости, так как основную работу выполняет «Моё дело».
- Вовремя оплачиваю налоги и обязательные взносы в фонды. «Моё дело» своевременно напоминает об этом в SMS и по электронной почте.
- Я в курсе последних изменений в законодательстве, касающихся бизнеса. «Моё дело» сообщает мне о них в своей рассылке.
- Банк, где у меня открыт счёт ИП, интегрирован с сервисом «Моё дело»
Что значит интегрирован? Это значит, что можно, например: отправлять платежи, получать выписки и совершать ещё множество необходимых банковских операций, не заходя в Личный кабинет своего банка. Иными словами, «Моё дело» по вашей заявке мгновенно связывается с банком и напрямую передаёт туда все, выданные вами поручения, тем самым здорово экономя ваше время. - На заполнение налоговой декларации у меня уходит менее 5 минут. И это действительно так! Именно когда я зашла в личный кабинет «Моего дела» и за несколько минут заполнила, подписала и отправила налоговую декларацию, тогда и решила написать эту статью, очень уж захотелось поделиться информацией о таком удобном сервисе/
- И главное для меня достоинство сервиса «Моё дело» - не обязательно обладать какими-то знаниями в сфере бухгалтерского учёта, так как там работают квалифицированные бухгалтера, готовые помочь практически с любой проблемой.
Резюмируя вышесказанное, для меня сервис «Моё дело» вроде финансового секретаря, который вовремя приносит на подпись нужные документы, отправляет платежи и отчёты в контролирующие организации.
3. В банке, где открыли счёт ИП
Практически во всех банках, где можно открыть счёт индивидуального предпринимателя, есть такая услуга, как ведение бухгалтерии ИП. С одной стороны, это очень удобно, когда в одном месте и деньги и учёт. Те же услуги, которые перечислены в предыдущем пункте, можно получить и в банке при подключении услуги по ведению бухгалтерии ИП. Но такой вариант меня не устроил и вот почему.
С самого начала моей предпринимательской деятельности бухгалтерию я веду в «Моём деле». А вот счёт ИП у меня раньше был открыт в другом банке. И если бы я вела бухгалтерский учёт в предыдущем банке, а не в сервисе «Моё дело», то с переходом в Тинькофф мне пришлось бы переносить и свою бухгалтерию. Честно говоря, даже не представляю, как бы я всё это осуществляла.
А в моём случае, я просто закрыла счёт ИП в одном банке, открыла в другом и внесла данные о новом счёте в сервис «Моё дело».
Ну вот мы и сделали первые 5 шагов на пути к предпринимательской деятельности. Надеюсь, что эта инструкция будет вам полезной и поможет в дальнейшем упростить решение многих задач при ведении вашего бизнеса.
Ирина